高新区公司账务清理电话 效率高 纳川会计

会计年终工作：往来账清理！ 所谓往来账，就是企业在经营管理活动中形成的应款、预付账款、其他应收款、应付账款、预付账款、其他应付款等，是企业资产和负债的重要组成部分。往来账是否准确直接决定了企业财报真实性，往来账的不准确必定造成财报的失真。因此，往来账的清理工作也是会计年终工作必做事项之一。

应收款项的清理应收款项主要包括应款、预付账款和其他应收款，因此清理工作也主要是围绕这些会计科目进行的。应款的清理一般来说，应款是往来账清理的重点和难点，作为债务单位有时不愿意给予配合。应款的清理工作应有销售部门积配合，且应与销售部门的绩效考核相联系，否则有时该项将会很难开展。应款清理按以下步骤进行：1. 财务部及时计算出正确的应款余额并制作出对账函财务部负责往来账的会计，应及时按照清理工作方案确定的时间点作出客户应款账务处理，并按公司标准格式分客户制作出对账函，然后由职务不相容的其他财务人员核对无误后加盖公司。2. 及时发出对账函，积催促客户回函对于对账函，根据具体情况分别以信函或专人上门送达等方式发出。财务部将对账函的发出情况及时通报给销售部门，由销售部门及时通知到各销售人员，销售人员必要时应提醒催促客户及时核对对账函，商请客户及时回函。客户如果是将确认的对账函直接交给销售人员的，销售人员应在时间将回函交到公司财务部。3. 财务部及时检查回函情况对于客户回函，财务部应及时检查回函情况，

对于应付款项的清理，也还是有财务人员主动作为的地方：1.检查是否存在长期挂账且确实无法支付的款项；2.检查会计上虽然是记在应付款项科目下面，但是税务上可能涉及需要确认应税收入的情况。对于被动对账的，也应高度重视，作为检查应付款项是否正确的手段。对于通过对方对账函发现与我方账务不符的，需要查明原因，如是我方错误所致，应及时进行错账调整；如是在途货物尚未入库的，也应查明原因并在回函中进行必要的说明；如是采购人员利用职务之便以公司名义向供应商私自赊欠货物的，应追究采购人员责任。五写出往来账清理的总结分析报告和处理申请往来账清理完成后应及时总结和分析，并写出总结分析报告。对于在清理过程发现的问题要查明原因并归纳总结，对于因企业内部控制薄弱造成的，应提出修改意见；对于清理过程中发现的错误或舞弊，应提出处理意见。对于往来账清理发现的呆坏账或长期挂账且无法支付的应付款项，应提出核销的处理意见，按照公司分级授权管理原则提请审批，以便及时作出账务处理。往来账清理结果应作为企业相关部门绩效考核的重要组成部分或参考指标。

其他应收款的清理其他应收款可以分为内部和外部两种情况，内部的主要是公司内部员工的、备用金等，外部的主要是各种保证金、等。对于员工的各种欠款，要进行分析，符合企业内部规定的备用金可以继续保留，对于因出差等借支款项必须及时报账处理或归还。对于员工的欠款，无论什么原因，都应要求欠款员工签字确认。对于外部的各种保证金、等，要检查保证金和的收款凭证是否还在，同时检查是否存在保证金和已经到期而未进行的情况。
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